公司岁暮对以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
中港客运联营无限公司
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1、衡宇、建筑物 13,885,571.94 2,729,183.72 - 16,614,755.66
房地产减值丧失一经确认，在当前会计期间不再转回。
六、 税项
生减值时，即便该金融资产没有终止确认，原间接计入所有者权益的因公允价值下降构成的累计损
合计 941,844.42 544,294.68 - - 1,486,139.10
18、 企业所得税
可供分派利润 48,481,164.64 48,759,033.18
3、运输东西 9,295,800.14 - - 9,295,800.14
10、 投资性房地产
益。可是，按照表面金额计量的补助，间接计入当期损益。与收益相关的补助，别离环境
其他税种 7,001.50 6,091.90
珠江客运无限公司 7,860,000.00 40 7,860,000.00
中港客运联营无限公司
美元 比例(%) 美元 比例(%)
类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
运营租赁的房钱收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始间接
(3)其他持久股权投资
2、地盘利用权 - - - -
城市扶植税 应纳流转税额 5%
3 年以上 3,846,472.80 45.98 230,788.37 3,933,235.66 63.88 562,848.22
值部门计提减值预备，计入当期损益。
确认由可抵扣临时性差别发生的递延所得税资产时，该当以将来很可能取得用来抵扣可抵扣暂
2012 年 12 月 31 日
近海城物业 987,697.86 987,697.86 291,000.00 - -
③已确认的补助需要返还的，别离环境处置：具有相关递延收益的，冲减相关递延收益账
(1)应收账款按账龄阐发列示如下：
2012 年度会计报表附注
2、船舶设备 481,950.01 - 17,235.00 464,715.01
2、地盘利用权 - - - -
公司《企业法人停业执照》注册号为：8952，代表人变动为：陈爱学
合计 16,423,925.67 100 270,806.40 8,509,935.95 100 60,742.01
利钱收入按利用货泉资金的利用时间和合用利率计较确定。利用费收入金额，按照相关合同或
5、船舶 164,570,148.27 - - 164,570,148.27
(1)注册本钱：
(1)该项买卖不是企业归并；
他各项具体味计原则、使用指南及原则注释的进行确认和计量，在此根本上编制财政报表。
5、船舶 - - - -
合计 987,697.86 987,697.86 411,000.00 - -
6、其他设备 234,616.38 29,865.12 - 264,481.50
1、 货泉资金
(3)前期差错更正
的账面价值计量。归并方取得的净资产账面价值与领取的归并对价账面价值(或刊行股份面值总额)
(1)会计政策变动
流量净现值及时间分布的波动使其面对的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产全体转移和部
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
临时性差别 递延所得税资产 临时性差别 递延所得税资产
3、运输东西 3,359,162.00 - 771,494.16 2,587,667.84
8、 在建工程
本期削减额
2012 年度会计报表附注
2012 年度会计报表附注
15、 收入确认准绳
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值丧失，计入当期损益，同时
153,409,050.35 98,258,317.67
7,309,455.39 5,472,752.69
(2)实收本钱：
(1)补助简直认前提
资产减值预备 1,486,139.10 371,534.78 941,844.42 235,461.11
三、固定资产减值预备合计 - - - -
2、船舶设备 - - - -
大的进行零丁减值测试；对单项金额不严重的，在具有雷同信用风险特征的金融资产组中进行减值
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(2)同时具有下列特征的买卖中发生的资产或欠债的初始确认：
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值相关外，其变更间接计入所有
公司以持续运营为根本，按照现实发生的买卖和事项，按照《企业会计原则—根基原则》和其
1-2 年(含 2 年) 612,994.67 1.82 - -
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为运营租赁。
取得持久股权投资后，按呼应享有或应分管的被投资单元实现的净损益的份额，确认投资损益
4、电子设备 221,437.37 - 44,099.40 177,337.97
在统一年度内起头并完成的劳务，该当在完成劳务时确认收入。如劳务的起头和完成分属分歧
18、 亏损公积
15、 对付股利
3、 应收账款
5、船舶 148,113,133.87 - - 148,113,133.87
置等缘由导置其可收受接管金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值预备，固定资产减值
账面余额 欠款年限 占总额比例
②与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产利用寿命内平均分派，计入当期损
二、累计折旧合计 185,961,126.36 4,051,923.53 1,472,897.94 188,540,151.95
－初始确认金额扣除按照 的准绳确定的累计摊销额后的余额。
－金融资产的分类：
并调整持久股权投资的账面价值。公司按照被投资单元宣布的利润或现金股利计较应分得的部
中港客运联营无限公司
结清金融欠债时可能发生的买卖费用。
1 年以内 3,775,306.61 48.58 977,053.84 1,897,000.59 32.26 313,320.02
工资、金、津贴和补助 17,399,829.10 18,206,885.95
2012 年度会计报表附注
停业成本： 95,937,715.24 93,982,361.39
供给劳务收入 6%、11%
——因债权人灭亡，不克不及获得的债务；
银行存款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(2)应收账款大额客户列示如下：
企业所得税 应纳税所得额 25%
2—3 年 41,217.40 0.53 1,493.78 1,000.00 0.02 176.22
17、 亏损公积
(1)对子公司的投资
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
7、 固定资产
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不克不及靠得住计量的权益东西挂钩并须通过交付该权益东西
(2)会计估量变动
此中：固定资产措置丧失 - 111,030.00
金额 比例(%) 坏账预备 金额 比例(%) 坏账预备
额予以本钱化。
19、 未分派利润
2、船舶设备 3,440,698.81 - - 3,440,698.81
金融资产部门转移满足终止确认前提的，该当将所转移金融资产全体的账面价值，在终止确认
1—2 年 108,445.20 1.40 5,996.71 49,540.00 0.84 4,757.95
3、运输东西 5,936,638.14 771,494.16 - 6,708,132.30
序 成立 具有 归并
公司属于运输办事行业
14、 应交税费
合计 23,565,665.60 23,527,947.38
减：提取亏损公积 - -
2、 记账本位币
1、衡宇建筑物 28,305,280.02 3,189,229.85 1,472,897.94 30,021,611.93
合计 3,390,230.17 1,791,920.16
合计 43,900,749.56 31,496,301.37
中山市 人民币 人民币 彭东 是
中山市中港旅行
净额 500,000.00 - - 500,000.00
—坏账按下列准绳进行确认：
珠江客运无限公司 - 7,366,888.98
2012 年度会计报表附注
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
账面余额 欠款年限 占总额比例
异与合用所得税税率计较的成果，确认递延所得税欠债及响应的递延所得税费用。
16、 租赁
合计 7,771,442.01 100 1,215,332.70 5,880,776.25 100 881,102.41
公司归并财政报表按照《企业会计原则第 33 号－归并财政报表》及相关的要求编制，合
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
坏账预备 941,844.42 544,294.68 - - 1,486,139.10
154,403,964.28 98,921,778.07
4、 其他应收款
公司发生与或有事项相关的权利并同时合适以下前提时，在资产欠债表中确认为估计欠债：
和谈商定的收费时间和方式计较确定。
在建工程减值丧失一经确认，在当前会计期间不转回。
上期期末未分派利润 28,759,954.67 33,450,082.08
停业税 1,731.28 8,862.61
休日的期间拟领取的内退人员工资和缴纳的社会安全费等，在合适估计欠债确认前提时，计入当期
3、运输东西 5,936,638.14 771,494.16 - 6,708,132.30
(2)实收本钱：
提取储蓄基金 - -
(1)固定资产折旧按照固定资产的原值和估计可利用年限及估量的残剩价值按直线法计较。
可供股东分派利润 46,677,102.08 47,177,177.11
部门作为少数股东权益在归并财政报表中股东权益项下零丁列示。
19、 停业收入、停业成本
中港客运联营无限公司
合计 - 2,235,227.07
中港客运联营无限公司
中港客运联营无限公司
计入当期损益。用于弥补公司已发生的相关费用或丧失的，间接计入当期损益。
1 年以内(含 1 年) 33,023,785.95 98.18 19,114,201.32
买卖性基金投资-建行银华保本三期 - 2,235,227.07
154,403,964.28 98,921,778.07
1—2 年 99,945.20 1.19 5,996.71 33,219.00 0.54 4,757.95
3,509,455.39 41.80% 1,672,752.69
合计 43,900,749.56 31,496,301.37
一、固定资产原值合计 258,867,384.62 987,697.86 1,811,849.65 258,043,232.83
并时归并范畴内的所有严重内部买卖和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所具有的
够取得并靠得住计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
中港客运联营无限公司
4、电子设备 634,146.52 - - 634,146.52
转作股本的通俗股股利 - -
社无限公司
融欠债。
4、 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 本期添加
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中港客运联营无限公司
分期付息、到期还本债券投资 - -
企业所得税 3,346,198.62 1,754,930.95
可供股东分派利润 46,535,059.37 46,955,471.55
6、其他设备 82,072.76 - 29,865.12 52,207.64
省对外经济公司中猴子司 3 年以上
合计 19,650,000.00 106,353,168.31 19,650,000.00 106,353,168.31
合计 - 2,235,227.07
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
一、固定资产原值合计 258,867,384.62 987,697.86 1,811,849.65 258,043,232.83
节制或者与其他方一路配合节制这些政策的制定。投资企业可以或许对被投资单元严重影响的，被
中山市岐无限公司 11,790,000.00 60 11,790,000.00
5、 持有至到期投资
合计 500,000.00 - - 500,000.00
2、地盘利用权 - - - -
公司演讲期内无会计政策变动事项。
(一) 归并财政报表次要项目正文
12、 对付职工薪酬
提取储蓄基金 - -
期末对在建工程逐项进行查抄，若是有表白，在建工程曾经发生了减值，则计提减值预备。
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
4,454.72 -
1、衡宇建筑物 80,609,901.74 987,697.86 1,811,849.65 79,785,749.95
(2)其他应收款次要客户列示如下：
6、其他设备 - - - -
公司在与让渡资产利用权相关的经济好处可以或许流入和收入的金额可以或许靠得住的计量时确认让渡
1、衡宇、建筑物 27,634,311.37 2,214,049.65 - 29,848,361.02
153,409,050.35 98,258,317.67
现值两者之间较高者确定持久股权投资的可收回金额。持久股权投资的可收回金额低于账面价值
到期一次还本付息的债券投资 8,942,334.25 8,588,350.69
被投资企业名称 注册地址 归并日 代表
合计 109,240.56 109,240.56
应收款子计提坏账预备后，有客观表白该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
6、 外币营业折算
城市扶植税 777.68 858.79
为已知金额现金、价值变更风险很小的投资。
6、其他设备 82,072.76 - 29,865.12 52,207.64
归并，归并成本为每一单项买卖成本之和。采办方为进行企业归并发生的各项间接相关费用计入企
金额 比例(%) 坏账预备 金额 比例(%) 坏账预备
堤围费 12,694.1 6,349.33
教育费附加 572.89 640.52
产或金融欠债，相关买卖费用该当计入初始确认金额。
运营租赁的房钱收入在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始间接
对付通俗股股利 - 18,417,222.44
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
可供分派利润 48,623,207.35 48,980,738.74
并于归并当期的岁首年月曾经发生，从归并当期的岁首年月起将其资产、欠债、运营和现金流量纳入合
- -
中山市岐江工业成长无限公司 - 11,050,333.46
法人停业执照。运营刻日 20 年。经中山市国有资产办理局[中国资(2000)241 号]《关于中港客运
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报答的，不应当终止确认该金融资产。在判断能否已将金
投资者名称或类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2、地盘利用权 - - - -
《企业会计原则第14号——收入》
2、船舶设备 2,958,748.80 17,235.00 - 2,975,983.80
进行处置。
资产按现实成本计价。
中港客运联营无限公司
三、固定资产减值预备合计 - - - -
三、减值预备累计金额合计 - - - -
(3)该权利的金额可以或许靠得住地计量。
－固定资产的尺度及计价
－投资性房地产的计量
①以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债，该当按照公允价值计量，且不扣除未来
资产欠债表日对固定资产逐项进行查抄，若是因为市价持续下跌，或手艺陈旧、损坏、持久闲
近海城物业 987,697.86 987,697.86 291,000.00 - -
净额 43,900,749.56 31,496,301.37
期末未分派利润 46,677,102.08 28,759,954.67
中港客运联营无限公司
合用所得税税率计较的成果，确认递延所得税资产及响应的递延所得税收益；按呼应纳税临时性差
中山港商住小区 - - 120,000.00 - -
的，若是公司曾经制定正式的解除劳动关系打算或提出志愿裁减并即将实施，同时公司不
合计 3,392,022.42 1,833,884.05
五、 会计政策、会计估量变动、严重前期差错更正及其他事项调整的申明
类别 估计利用寿命(年) 估计净残值率 年折旧(摊销)率
减：减值预备 - -
以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将
(2)持有至到期投资：到期日固定、收受接管金额固定或可确定，且企业有明白企图和能力持有
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
册本钱的 40%。并于 1984 年登记注册，取得国度工商行政办理局“企合粤中总字第 000292 号”企业
(1)其他应收款按账龄阐发列示如下：
10、 资产减值预备
工程名称
或有房钱于现实发生时计入当期损益。
－持久股权投资的分类、确认和计量
计提响应的资产减值预备。持久股权投资减值丧失一经确认，在当前会计期间不再转回。
房产税 房钱收入 12%
公司经核准的运营范畴：运营中山港至搭客运输。
公司对发生的非本位币经济营业按营业发生当日中国人民银行发布的市场汇价的两头价折合
10、 递延所得税资产
公司居处是广东省中山火炬开辟区沿江东一 1 号
发生投资收益的来历 2012 年度 2011 年度
加：本期净利润 19,461,052.68 15,530,656.66
前期差错更正 402,200.00 -
允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债；
计提坏账预备。
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
采用现实利率法，按摊余成本对金融欠债进行后续计量。可是，下列环境除外：
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合计 987,697.86 987,697.86 411,000.00 - -
合计 87.06%
持有至到期投资、应收款子：采用现实利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确
20、 资产减值丧失
(2)该临时性差别在可预见的将来很可能不会转回。
房产税 房产原值的70% 1.2%
项目 2012 年度 2011 年度
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
合计 73,492,700.72 73,492,700.72
4、 计量属性
15、 实收本钱
公司退职工供给办事的会计期间，将对付的职工薪酬确认为欠债。
1、衡宇、建筑物 - - - -
合计 19,650,000.00 100 19,650,000.00
－投资性房地产减值预备的计提
中 港客运联营无限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 经广东省对外经济商业委员会粤经贸资批字
至到期的非衍生金融资产；
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
本期期初未分派利润 29,162,154.67 33,450,082.08
1、衡宇建筑物 28,305,280.02 3,189,229.85 1,472,897.94 30,021,611.93
17、 补助
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
发生的将来信用丧失)现值低于账面价值部门计提减值预备，计入当期损益。可供出售金融资产发
11,887,893.64 72.48% 5,734,220.09
2012 年度会计报表附注
项目
3、运输东西 - - - -
合计 50,000.00 661,030.00
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
面余额，超出部门计入当期损益。不具有相关递延收益的，间接计入当期损益。
6、其他设备 234,616.38 29,865.12 - 264,481.50
中港客运联营无限公司
政策或会计期间对子公司财政报表进行需要的调整。
公司按照持有资产的目标、营业本身性质及风险办理要求，将金融资产在初始确认时划分为四
四、账面价值合计 - - - -
二、累计折旧(摊销)合计 13,885,571.94 2,729,183.72 - 16,614,755.66
客户类别 2011 年 12 月 31 日
2、 买卖性金融资产
合计
合计 33,594,471.02 100 19,084,332.34
①该项买卖不是企业归并；
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
合计 120,000.00 - - 1,278,697.86 -
二、累计折旧合计 185,961,126.36 4,051,923.53 1,472,897.94 188,540,151.95
主停业务收入 152,511,935.12 140,342,476.08
4、电子设备 412,709.15 44,099.40 - 456,808.55
1、衡宇建筑物 - - - -
——因债权人过期三年未履行权利，且有确凿表白白实无法收回的债务，经公司董事
－按照《企业会计原则第13号——或有事项》确定的金额；
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
限公司，股权比例为100%，公司对该其具有本色节制权，故将其纳入归并报表范畴。
(1)该权利是公司承担的现时权利；
1、 货泉资金
5、船舶 16,457,014.40 - - 16,457,014.40
公司以人民币为记账本位币。
在资产欠债表日，考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货泉时间价值等要素，按照履行相
资产利用权收入。
2012 年度会计报表附注
近海城物业 - - - 1,278,697.86 -
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
中港客运联营无限公司
公司以权责发生制为根本进行会计确认、计量和演讲。
1、次要税种及税率
合计 120,000.00 - - 1,278,697.86 -
(2)应收账款大额客户列示如下：
投资单元为其联营企业。
2012 年 12 月 31 日
产的成本，不合适本钱化前提的后续收入记入当期损益。
2012 年度会计报表附注
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
合计 33,636,780.62 100 19,114,201.32
(2)其他应收款次要客户列示如下：
费用，在所购建或者出产的合适本钱化前提的资产达到预定可利用或者可发卖形态之前按照其发生
公司对被投资单元不具有配合节制或严重影响，而且在活跃市场中没有报价、公允价值不克不及可
17、 本钱公积
1、衡宇、建筑物 13,885,571.94 2,729,183.72 - 16,614,755.66
其他本钱公积 109,240.56 109,240.56
2012 年度会计报表附注
限公司)。珠江船务企业(集团)无限公司亦于 2009 年 9 月 30 日将其持有的股权全数无偿划
②因转移而收到的对价，与原间接计入所有者权益的公允价值变更累计额之和。
指按照合同商定对某项经济勾当所共有的节制，仅在与该项经济勾当相关的主要财政和运营决策需
－固定资产减值预备的计提
对于非统一节制下企业归并取得的子公司，在编制归并财政报表时，以采办日可辨认净资产公
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
2、地盘利用权 - - - -
以上实收本钱业经中山会计师事务所以(99)中会验字第 90 号《验资演讲》验证
资产欠债表日，若因市价持续下跌或被投资单元运营情况恶化等缘由使持久股权投资具有减值
－让渡资产利用权
中山港商住小区 - - 120,000.00 - -
公司作为出租人记实运营租赁营业
停业税 应税收入 3%、5%
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关计
1、衡宇建筑物 - - - -
(1995)1002 号及(1999)143 号文核准，注册本钱为 1965 万美元，此中中山市港口实业成长总公司投
14、 对付股利
账龄
(2)已计提减值预备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚
22、 停业外收入
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
合计 1,486,139.10 371,534.78 941,844.42 235,461.11
附注四之企业归并。追加或收回投资调整持久股权投资的成本。
(1)初始计量
公司按照2009年8月13日的第55次董事会决议决定投资人民币50万元成立中山市中港旅行社有
合计 8,367,651.39 100 1,215,332.70 6,156,362.48 100 881,102.41
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1、衡宇、建筑物 27,634,311.37 2,214,049.65 - 29,848,361.02
类：
币种 万元 币种 万元
捐赠收入 50,000.00 550,000.00
－持久股权投资的减值
其他营业成本 1,806,084.54 1,926,505.73
的会计年度，在供给劳务买卖的成果可以或许靠得住估量的环境下，公司于资产欠债表日按落成百分比法
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
四、 次要会计政策、会计估量
中港客运联营无限公司
(续上表)
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
－持有至到期的投资以估计将来现金流量(不包罗尚未发生的将来信用丧失)现值低于账面价
1 年以内 4,396,336.99 52.54 977,053.84 2,188,907.82 35.56 313,320.02
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
21、 投资收益
账龄
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税临时性差别，该当确认响应的递延所
期损益：
临时性差别 递延所得税资产 临时性差别 递延所得税资产
2012 年度会计报表附注
停业收入： 156,917,520.27 144,504,990.27
与资产估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产将来现金流量的现值则按照资产在持续
减：提取肆意亏损公积 - -
合计 11,887,893.64 72.38% 5,734,220.09
2012 年度会计报表附注
初始投资成本大于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允价值份额的，不调整持久股权投
公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股归并构成的持久股权投资的初始计量拜见本
公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于合适本钱化前提的后续收入记入投资性房地
。
益”计入当期损益；属于与购建固定资产相关的告贷发生的汇兑损益，按照告贷费用本钱化的准绳
分期付息、到期还本债券投资 - -
团)股份无限公司将其全数股权让渡给中山市岐江工业成长无限公司(后改名为中山市岐有
(1)商誉的初始确认。
2—3 年 24,896.40 0.30 1,493.78 1,000.00 0.02 176.22
注册本钱 公司对其投资额
(2)金融资产的后续计量
弥补的，按曾经发生的劳务成本金额确认收入，并按不异金额结转成本；发生的劳务成本估计不克不及
合计 941,844.42 544,294.68 - - 1,486,139.10
分，响应削减持久股权投资的账面价值。
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
(2)买卖发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣吃亏)
5、 现金及现金等价物简直认尺度
－统一节制下的企业归并
8、 固定资产
资产欠债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不克不及靠得住计量的，以估计将来现金流量(不包罗尚未
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的刻日短、流动性强、易于转换
13、 对付职工薪酬
3、运输东西 3,359,162.00 - 771,494.16 2,587,667.84
(2)对合营企业、联营企业的投资
债，并计入当期损益。
①终止确认部门的账面价值；
三、 遵照企业会计原则的声明
本期削减 2012 年 12 月 31 日
中港客运联营无限公司
坏账预备 941,844.42 544,294.68 - - 1,486,139.10
2012 年度会计报表附注
的金额之和。
资的初始投资成本；持久股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允
—坏账丧失采用备抵法核算，坏账预备计提采用如下方式：
加：会计政策变动 - -
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
3、 应收账款
合计 544,294.68 31,290.55
中港客运联营无限公司
2012 年度会计报表附注
(2)其他金融欠债。
失，该当予以转出，计入当期损益。
4、电子设备 221,437.37 - 44,099.40 177,337.97
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
珠江客运无限公司 7,860,000.00 40 7,860,000.00
6、其他设备 316,689.14 - - 316,689.14
出资者名称
②终止确认部门的对价，与原间接计入所有者权益的公允价值变更累计额中对应终止确认部门
其他货泉资金
－可供出售金融资产能以公允价值靠得住计量的，以公允价值低于账面价值部门计提减值预备，
账面余额 欠款年限 占总额比例
其他投资 34,958,415.31 22,907,950.68
14、 估计欠债
炬高新手艺实业(集团)股份无限公司。2009 年 3 月 4 日经董事会决议，中炬高新手艺实业(集
职工内部退休打算采用上述辞退福利不异的准绳处置。公司将自职工遏制供给办事日至一般退
的资产、发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值。通过多次互换买卖分步实现的企业
出资者名称
转回 转销
12、 在建工程
项目 2011 年 12 月 31 日 本期计提额 2012 年 12 月 31 日
四、账面价值合计 - - - -
部门和未终止确认部门之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认的投资收益，仅限于被投资单元接管投资后发生
近海城物业 - - - 1,278,697.86 -
结算的衍生金融欠债，该当按照成本计量。
入当期损益的金融资产或金融欠债，相关买卖费用该当间接计入当期损益；对于其他类此外金融资
丧失一经确认，在当前会计期间不再转回。可收回金额按照资产的公允价值减去向置费用后的净额
可以或许收到补助。
——因债权人破产按照法令法式了债后,确定无法收回的债务；
公司一般采用汗青成本作为计量属性。当所确定的会计要素金额合适企业会计原则的要求、能
二、 财政报表编制根本
认时发生的利得或丧失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目标除外。
整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财政费用-汇兑损
中港客运联营无限公司
(续上表)
对于统一节制下的企业归并，归并方在企业归并中取得的资产和欠债，按照归并日在被归并方
3,800,000.00 45.41% 3,800,000.00
5、 持有至到期投资
能片面撤回解除劳动关系打算或裁减的，确认因解除与职工劳动关系赐与弥补发生的估计负
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
其他货泉资金
其他 - -
中港客运联营无限公司
金额 此中:本期转固定资产 金额 此中:利钱本钱化 减值预备
金额 此中:利钱本钱化 减值预备 金额 此中：利钱本钱化
其他设备 5年 18% 10%
若有客观表白其已发生减值，按照其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值丧失，
一、原价合计 27,634,311.37 2,214,049.65 - 29,848,361.02
1 年以内 16,401,333.67 100 270,806.40 8,498,026.15 100 60,742.01
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2、船舶设备 481,950.01 - 17,235.00 464,715.01
本期削减 2012 年 12 月 31 日
1、衡宇、建筑物 13,748,739.43 2,214,049.65 2,729,183.72 13,233,605.36
职工励基金 6,165,836.50 5,321,061.43
会核准，列作坏账丧失。
合计 1,486,139.10 371,534.78 941,844.42 235,461.11
2011 年 12 月 31 日 本期添加
中山港商住小区 120,000.00 - - - -
(3)公司固定资产分类年折旧率如下：
企业初始确认金融资产或金融欠债，该当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变更计
一、固定资产原值合计 258,867,384.62 987,697.86 1,811,849.65 258,043,232.83
对于非统一节制下的企业归并，归并成本为采办方在采办日为取得对被采办方的节制权而付出
③不属于指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债的财政合同，或没有指
的递延所得税资产不予确认：
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
中港客运联营无限公司
2012 年度会计报表附注
3、 记账根本
1、衡宇、建筑物 - - - -
5、船舶 - - - -
6、其他设备 316,689.14 - - 316,689.14
中山市岐无限公司 11,790,000.00 63,811,900.99 11,790,000.00 63,811,900.99
①所转移金融资产的账面价值；
一、 公司的根基环境
中港客运联营无限公司
公司对被投资单元具有配合节制或严重影响的持久股权投资，采用权益法核算。配合节制，是
12、 对付账款
失后发生的事项相关，原确认的坏账预备该当予以转回，计入当期损益。
非流动资产措置丧失合计 - 111,030.00
9、 持久股权投资
2012 年度会计报表附注
联营无限公司中方股权让渡的批复》同意中山市港口实业成长总公司将其持有的股权全数让渡给中
单元为其合营企业；严重影响，是指对一个企业的财政和运营政策有参与决策的，但并不成以或许
合计 11,887,893.64 72.48% 5,734,220.09
公允价值 公允价值
减：减值预备 - - - -
停业税 - 6,716.33
项目 2011 年 12 月 31 日 本期计提额 2012 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
转回 转销
8、 应收款子坏账预备简直认尺度和计提方式
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
二、累计折旧(摊销)合计 13,885,571.94 2,729,183.72 - 16,614,755.66
7、 金融资产和金融欠债核算方式
减：提取肆意亏损公积 - -
金额 比例(%) 金额 比例(%)
四、固定资产账面价值合计 72,906,258.26 987,697.86 4,390,875.2 69,503,080.88
工资、金、津贴和补助 17,399,829.10 18,206,885.95
项目 2012 年 2011 年
6、其他设备 - - - -
1—2 年 318.00 0.01 - - - -
9、 递延所得税资产
所得税的会计处置采用资产欠债表债权法核算。资产欠债表日，公司按照可抵扣临时性差别与
工程名称
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合计
3,800,000.00 45.26% 3,800,000.00
客户类别 2011 年 12 月 31 日
公允价值计量；公允价值不克不及靠得住取得的，按照表面金额(1 元)计量。
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司演讲期内无会计估量变动事项。
八、 财政报表次要项目正文
①补助为货泉性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货泉性资产的，按照
中山市岐江工业成长无限公司 - 11,050,333.46
费用于发生时予以本钱化，在整个租赁期间内按照与确认房钱收入不异的根本分期计入当期损益。
②买卖发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣吃亏)。
公司补助包罗与资产相关的补助和与收益相关的补助。
中港客运联营无限公司
1、 会计年度
2、 买卖性金融资产
18、 未分派利润
珠江客运无限公司 7,860,000.00 42,541,267.32 7,860,000.00 42,541,267.32
中港客运联营无限公司
2012 年度会计报表附注
可利用年限从头计较确定折旧率和折旧额。
公司将具有现实节制权的子公司和特殊目标主体纳入归并财政报表范畴。
1、衡宇建筑物 52,304,621.72 987,697.86 3,528,181.6 49,764,138.02
账面余额 欠款年限 占总额比例
业归并成本。
金额 比例(%) 坏账预备 金额 比例(%) 坏账预备
珠江客运无限公司 1 年内
损益。
2012 年度会计报表附注
中港客运联营无限公司
处置：用于弥补公司当前期间的相关费用或丧失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
若是了债估计欠债所需收入全数或部门预期由第三方弥补的，弥补金额在根基确定可以或许收到
账龄
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
减：减值预备 - -
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
期末未分派利润 46,535,059.37 28,538,249.11
代扣代缴小我所得税 1,666.84 1,605.10
1 年以内 16,423,607.67 99.99 270,806.40 8,509,935.95 100 60,742.01
工程名称
1 年以内(含 1 年) 32,981,476.35 98.18 19,084,332.34
合计 73,492,700.72 73,492,700.72
一、原价合计 27,634,311.37 2,214,049.65 - 29,848,361.02
持有至到期投资发生收益 3,035,664.66 3,429,721.18
船舶设备 10 年 9% 10%
后续计量采用成本法核算，编制归并财政报表时按照权益法进行调整。被投资单元宣布的
补助在同时满足下列前提的，才能予以确认：①公司可以或许满足补助所附前提；②公司
金融资产转移不满足终止确认前提的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金
对子公司投资 500,000.00 - - 500,000.00
－递延所得税资产简直认
类别 估量经济利用年限 年折旧率 估计净残值率
时性差别的应纳税所得额为限，可是，同时具有下列特征的买卖中因资产或欠债的初始确认所发生
－递延所得税欠债简直认
费用于发时计入当期损益。或有房钱于现实发生时计入当期损益。
公司编制的财政报表合适《企业会计原则》的要求，实在、完整地反映了公司的财政情况、经
金额 比例(%) 坏账预备 金额 比例(%) 坏账预备
靠计量的持久股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
中港客运联营无限公司
2012 年度会计报表附注
(1)注册本钱：
5、船舶 148,113,133.87 - - 148,113,133.87
欠债：
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
13、 职工薪酬
2012 年度会计报表附注
客户类别 2011 年 12 月 31 日
公司作为承租人记实运营租赁营业
积金及其他社会保障轨制，响应的收入于发生时计入相关资产成本或当期损益。
2012 年度会计报表附注
客户类别 2011 年 12 月 31 日
1、衡宇、建筑物 13,748,739.43 2,214,049.65 2,729,183.72 13,233,605.36
减：提取亏损公积 - -
够全数获得弥补的，按可以或许获得弥补的劳务成本金额确认收入，并按曾经发生的劳务成本作为当期
项目 2012 年度 2011 年度
11、 资产减值预备
－所得税的会计处置方式
净额 43,900,749.56 31,496,301.37
(1)应收账款按账龄阐发列示如下：
提折旧或摊销，投资性房地产的估计利用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
其他 - -
工程名称
允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产；
- -
(除出格说明。
坏账丧失 544,294.68 31,290.55
金额 此中:利钱本钱化 减值预备 金额 此中：利钱本钱化
(2)补助的计量
教育费附加(含处所附加) 应纳流转税额 3%、2％
3、运输东西 - - - -
2、地盘利用权 - - - -
(3)金融欠债的后续计量
美元 折合人民币 美元 折合人民币
账龄
3 年以上 3,846,472.80 49.49 230,788.37 3,933,235.66 66.88 562,848.22
银行存款
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
珠江客运无限公司 7,860,000.00 42,541,267.32 7,860,000.00 42,541,267.32
来措置该金融资产时可能发生的买卖费用。
16、 实收本钱
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
珠江客运无限公司 - 7,366,888.98
对付通俗股股利 - 18,417,222.44
合计 19,650,000.00 100 19,650,000.00
并财政报表。
美元 折合人民币 美元 折合人民币
上期期末未分派利润 28,538,249.11 33,279,583.67
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
关现时权利所需收入的最佳估量数对估计欠债进行计量。
项目
金融资产全体转移满足终止确认前提的，该当将下列两项金额的差额计入当期损益：
加：本期净利润 19,540,715.53 15,479,449.51
3,509,455.39 41.94% 1,672,752.69
亏损公积 73,492,700.72 73,492,700.72
提取职工励及福利基金 1,946,105.27 1,803,561.63
电子设备 5年 18% 10%
(3)应收款子：在活跃市场中没有报价、收受接管金额固定或可确定的非衍生金融资产
合计 23,565,665.60 23,527,947.38
誉。采办方对归并成本小于归并中取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后归并成
5、船舶 164,570,148.27 - - 164,570,148.27
中山港港口经济成长公司 1 年以内
其他营业收入 4,405,585.15 4,162,514.19
以确定。
测试。次要金融资产计提减值预备的具体方式别离如下：
19、 企业归并
中山港港口经济成长公司 1 年以内
以上实收本钱业经中山会计师事务所以(99)中会验字第 90 号《验资演讲》验证
－固定资产的折旧方式
投资者名称或类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(5)金融资产的减值
1、衡宇建筑物 80,609,901.74 987,697.86 1,811,849.65 79,785,749.95
6、 持久股权投资
税种 计税根据 税率
堤围费 12,728.73 6,392.26
11、 固定资产
2、船舶设备 3,440,698.81 - - 3,440,698.81
－金融欠债的分类：
中山港商住小区 120,000.00 - - - -
汽船 10 年 9% 10%
加：会计政策变动 - -
其他本钱公积 109,240.56 109,240.56
除下列买卖中发生的递延所得税欠债以外，公司确认所有应纳税临时性差别发生的递延所得税
金额 此中:本期转固定资产 金额 此中:利钱本钱化 减值预备
亏损公积 73,492,700.72 73,492,700.72
公司按加入由机构设立的职工社会保障系统，包罗根基养老安全、医疗安全、住房公
收入。
利用过程中和最终措置时所发生的估计将来现金流量，选择得当的折现率对其进行折现后的金额加
6、 投资性房地产
－金融资产和金融欠债的计量：
16、 本钱公积
中港客运联营无限公司
4、电子设备 - - - -
的差额，调整本钱公积；本钱公积不足冲减的，调整留存收益。
房产税 16,803.60 14,620.56
回金额，减记的金额确认为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提响应的资产减值预备。投资性
房产税 16,803.60 14,620.56
合计 19,650,000.00 106,353,168.31 19,650,000.00 106,353,168.31
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不分歧的，在编制归并财政报表时，按照公司的会计
得税欠债。可是，同时满足下列前提的除外：
(二) 母公司次要会计报表项目正文
20、 归并财政报表的编制方式
(1)以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产，包罗买卖性金融资产和指定为以公
采办方对归并成本大于归并中取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
11,887,893.64 72.38% 5,734,220.09
(1)以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债，包罗买卖性金融欠债和指定为以公
中港客运联营无限公司
退职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为激励职工志愿接管裁减而提出赐与弥补
中山市岐无限公司 11,790,000.00 60 11,790,000.00
2012 年度会计报表附注
股东名称
2、船舶设备 2,958,748.80 17,235.00 - 2,975,983.80
2012 年度会计报表附注
2012 年度会计报表附注
要分享节制权的投资方分歧同意时具有。投资企业与其他方对被投资单元实施配合节制的，被投资
的累积净利润的分派额，所获得的利润或现金股利跨越上述数额的部门作为初始投资成本的收回。
本钱化前提的资产而借入的特地告贷或占用了一般告贷发生的告贷利钱以及特地告贷发生的辅助
到期一次还本付息的债券投资 8,942,334.25 8,588,350.69
七、 公司节制的子公司
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
中山市岐无限公司 11,790,000.00 63,811,900.99 11,790,000.00 63,811,900.99
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
－非统一节制下的企业归并
中港客运联营无限公司
买卖性基金投资-建行银华保本三期 - 2,235,227.07
1 2010.6.12 50 50 100% 2010.6.12
2、船舶设备 - - - -
合计 - 18,417,222.44
2012 年度会计报表附注
者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
2012 年 12 月 31 日
资产减值预备 1,486,139.10 371,534.78 941,844.42 235,461.11
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报答转移给转入方的，该当终止确认该金融资产；保
合计 16,401,333.67 100 270,806.40 8,498,026.15 100 60,742.01
允价值为根本对其个体财政报表进行调整；对于统一节制下企业归并取得的子公司，视同该企业合
2012 年度会计报表附注
－供给劳务
价值份额的，其差额该当计入当期损益，同时调整持久股权投资的成本。
行查抄，有客观表白该金融资产发生减值的，计提减值预备。计提减值预备时，对单项金额重
营和现金流量等相关消息。
融资租赁为本色上转移了与资产所有权相关的全数风险和报答的租赁，其所有权最终可能转
费用；发生的劳务成本估计全数不成以或许获得弥补，应按曾经发生的劳务成本作为当期费用，不确认
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
4、电子设备 - - - -
—公司 2012 年 12 月 31 日节制的子公司如下：
本期期初未分派利润 28,940,449.11 33,279,583.67
分转移。
指为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持有的而且利用年限跨越一年的无形资产；固定
转给珠江客运无限公司。2012 年 7 月 30 日，本公司经中山工商行政办理局核准，变动了工商登记。
2012 年度会计报表附注
衡宇建筑物 20 10% 4.5%
11、 对付账款
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
——对于单项金额严重的应收款子(包罗应收账款和其他应收款，下同)，零丁进行减值测试，
珠江客运无限公司 1 年内
公司的持久股权投资包罗对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他持久股权投资。
9、 在建工程
4,454.72 -
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
为本位币记账；月终对外币的货泉项目余额按期末中国人民银行发布的市场汇价的两头价进行调
其他税种 7,036.13 6,134.83
(1)其他应收款按账龄阐发列示如下：
转作股本的通俗股股利 - -
号 日期 权益 报表
(1)投资企业可以或许节制临时性差别转回的时间；
(2)该权利的履行很可能导致经济好处流出企业；
四、固定资产账面价值合计 72,906,258.26 987,697.86 4,390,875.2 69,503,080.88
(4)金融资产转移简直认根据和计量方式：
公司按照营业本身性质及风险办理要求，将金融欠债在初始确认时划分为二类：
7,309,455.39 5,472,752.69
美元 比例(%) 美元 比例(%)
合计 3,035,664.66 3,429,721.18
2、地盘利用权 - - - -
代扣代缴小我所得税 1,813.63 1,819.10
1-2 年(含 2 年) 612,994.67 1.82 - -
合计 87.35%
2、地盘利用权 - - - -
项目 2011 年 12 月 31 日 本期添加 本期削减 2012 年 12 月 31 日
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
租的地盘利用权、持有并预备增值后让渡的地盘利用权、已出租的建筑物。
三、减值预备累计金额合计 - - - -
资 1179 万美元，占注册本钱的 60%，珠江船务企业(集团)无限公司投资 786 万美元，占注
教育费附加 624.82 704.90
合计 109,240.56 109,240.56
其他投资 34,958,415.31 22,907,950.68
2012 年度会计报表附注
项目
本期削减额
现金 - -
迹象时，按照持久股权投资的公允价值减去向置费用后的净额与持久股权投资估计将来现金流量的
项目 2012 年 12 月 31 日公允价值 2011 年 12 月 31 日公允价值
中港客运联营无限公司
4、电子设备 634,146.52 - - 634,146.52
城市扶植税 691.11 751.47
账龄
2012 年度会计报表附注
运输设备 5年 18% 10%
确认相关的劳务收入。如供给劳务买卖的成果不成以或许靠得住估量且曾经发生的劳务成本估计可以或许获得
7、 投资性房地产
在建工程以现实成本计价，在建工程达到预定可利用形态时转作固定资产。购建或者出产合适
(4)可供出售金融资产。
前期差错更正 402,200.00 -
省对外经济公司中猴子司 3 年以上
公司将为赚取房钱或本钱增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，次要包罗已出
时，作为资产零丁确认，且确认的弥补金额不跨越估计欠债的账面价值。
提取职工励及福利基金 1,946,105.27 1,803,561.63
合计 - 18,417,222.44
企业所得税 3,346,198.62 1,794,705.00
融资产所有权上几乎所有的风险和报答转移给了转入方时，该当比力转移前后该金融资产将来现金
主停业务成本 94,131,630.70 92,055,855.66
(除出格说明外，金额单元为人民币元)
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
－投资性房地产简直定尺度和分类
13、 应交税费
3、运输东西 9,295,800.14 - - 9,295,800.14
职工励基金 6,165,836.50 5,321,061.43
现金 - -
中港客运联营无限公司
股东名称
1、衡宇建筑物 52,304,621.72 987,697.86 3,528,181.6 49,764,138.02
定为以公允价值计量且其变更计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款许诺，该当在初始确认
公司本期盘盈投资性房地产 402,200.00 元作前期会计差错更正。
衡宇及建筑物 20 年 4.5% 10 %
4、电子设备 412,709.15 44,099.40 - 456,808.55
账龄
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
本仍小于归并中取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
5、船舶 16,457,014.40 - - 16,457,014.40
